Строительная организация (остаток на расчетном счете – 7603 тыс.

Заказ № А1596  Цена 200 руб. 
Условия задачи:

Строительная организация (остаток на расчетном счете – 7603 тыс. руб.) 20 апреля передала в обслуживающий ее коммерческий банк поручения на перечисление средств по следующим направлениям:
1. Заводу по производству кирпича (расчетный счет в банке, находящемся на территории другого региона) за строительные материалы, полученные 18 апреля, на 5862 тыс. руб.
2. Торговой фирме за пластиковые конструкции, подготовленные к вывозу со склада фирмы (счет в том же учреждении банка) на 2180 тыс. руб.
3. ИФНС РФ по субъекту, в котором осуществляет деятельность строительная фирма, на уплату НДС в размере 462 тыс. руб.
Задание:
1. Охарактеризуйте, как поступит кредитная организация с поручениями.
2. Сколько дней действительно поручение?
3. В каких случаях принимаются к исполнению поручения клиентов при отсутствии средств на расчетном счете?
4. При каких условиях производится предварительная оплата товаров платежными поручениями, и как она оформляется?
5. Начертите схему документооборота расчетов платежными поручениями согласно условию задачи.
Решение:

Фрагмент решения:

1. Охарактеризуйте, как поступит кредитная организация с поручениями.
Платежные поручения принимаются банком к исполнению независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При оплате платежного поручения сумма платежа списывается со счета плательщика и через систему межбанковских расчетов переводится в банк получателя платежа, где и зачисляется на счет последнего. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежное поручение помещается в картотеку № 2 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и оплачивается по мере поступления денежных средств в установленной законом очередности. Клиент имеет право отозвать платежные поручения, помещенные в картотеку № 2.
Согласно ст. ..... ГКРФ при наличии ....
...
...
...
...
...
...
...
При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения ...
...
...
...;
во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
в третью очередь по платежным документам, ...
...
...
...;
в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
в пятую очередь ...
...
....
Очередность будет следующей:
...
...
...
...
...
...
....

2. Сколько дней действительно поручение?
Согласно п. ...
...
...
...
...

3. В каких случаях принимаются к исполнению поручения клиентов при отсутствии средств на расчетном счете?

Поручение плательщика исполняется банком при наличии ...
...
...
...
... (статья ... ГК РФ).

4. При каких условиях производится предварительная оплата товаров платежными поручениями, и как она оформляется?

По товарным операциям расчеты ...
...
...
...
...
...
При списании денежных средств со счета клиента за поставленную продукцию (оказанные услуги) по балансовым счетам выполняется проводка:
 Дт 405-408 «Расчетный (текущий) счет клиента»
 Кт 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России».
При зачислении сумм на расчетный счет проводка составляется в обратном порядке.
Схема документооборота при предварительной оплате представлена на рисунке ....
...
...
...
...
...
1 – заключение договора между контрагентами на поставку продукции или оказание услуг; 2 – передача покупателем платежного поручения в банк и списание средств со счета плательщика; 3 – перевод денежных средств в банк поставщика и зачисление на счет поставщика; 4 – сообщение поставщику о зачислении средств и передача выписки из лицевого счета; 5 – отгрузка товаров или оказание услуг.
Рисунок 1 – Схема документооборота при расчетах платежными поручениями (при предоплате)
...
...
...
...

5. Начертите схему документооборота расчетов платежными поручениями согласно условию задачи.

Схема документооборота при расчетах платежными поручениями при последующей оплате представлена на рисунке 2.

...
...
...
Рисунок 2 – Схема документооборота при расчетах платежными поручениями (при последующей оплате)