Заказ № А24 КУПИТЬ Цена 100 руб. Год 2011
Содержание
Содержание
Определить налоговую базу и налог на прибыль По данным бухгалтерского учета:
1. Товарооборот с НДС 10% - 4000000 руб.
2. Покупная стоимость – 1400000 руб.
3. Расходы на оплату труда – 360000 руб.
4. Расходы на ремонт основных средств – 30000 руб.
5. Представительские расходы – 240000 руб. (ФОТ – 320000 руб.)
6. Другие расходы по реализации – 390000 руб.
7. Внереализационные доходы – 84000 руб.
8. Внереализационные расходы – 20000 руб.
Решение:
Заказ № А25 КУПИТЬ Цена 100 руб. Год 2011
Содержание
Содержание
Определить НДС, подлежащий к уплате в бюджет
1. Товарооборот за квартал с НДС 10% - 8000000 руб.
2. Товарооборот за квартал с НДС 18% - 750000 руб.
3. Поступили товары от поставщиков для перепродажи – 9200500 в т.ч. НДС18%, 4720000 руб. в т.ч. НДС 10%.
4. Возвращены товары поставщику (в течении гарантийного срока) – 15000 руб. в т.ч. НДС 18%
Решение:
Заказ № А39 КУПИТЬ Цена 100 руб. Год 2011
Содержание
Требуется определить сумму налога на прибыль за полугодие текущего года на основе следующих данных бухгалтерского учета:
Содержание
Требуется определить сумму налога на прибыль за полугодие текущего года на основе следующих данных бухгалтерского учета:
• реализована готовая продукция (одежда) покупателям по свободным рыночным ценам без НДС на сумму 7000000 руб.;
• проданы в феврале основные средства на сумму 106200 руб. с НДС, остаточная стоимость которых на 1 марта составила 60000 руб. Оставшийся срок амортизации – 10 месяцев;
• на расчетный счет поступили штрафы от поставщиков за несоблюдение условий договоров поставки – 40000 руб.;
• учтены следующие расходы: а) материалы выданы для пошива одежды – 800000 руб.;
б) начислена заработная плата – 600000 руб.;
в) начислен ЕСН по ставке 26%; (156000 руб.)
г) транспортные и коммунальные услуги на сумму 350000 руб. (без НДС);
д) представительские расходы – 52000 руб. без учета НДС;
е) расходы по добровольному медицинскому страхованию – 40000 руб.
Решение:
Заказ № А40 КУПИТЬ Цена 100 руб. Год 2011
Содержание
Содержание
Исчислите налог на имущество за первый, второй кварталы года на основе следующих данных.
Организация имеет в другом субъекте Федерации здание склада, его первоначальная стоимость на начало года отражена в учете в сумме 5800000 руб., сумма начисленной амортизации на начало года составляет 870000 руб., исходя из срока полезного использования 40 лет (480 месяцев).
Ставка налога в другом субъекте РФ = 2%. По месту нахождения самой организации движимое и недвижимое имущество на балансе отражено по остаточной стоимости в руб.:
01.01. – 800 000
01.02. – 870 300
01.03. – 950 000
01.04. – 1000 100
01.05. – 1240 000
01.06. – 1140000
01.07. – 1 120 000
По месту нахождения организации налоговая ставка = 2,2%.
Решение:
Заказ № А136 КУПИТЬ Цена 200 руб. Год 2011
Содержание
Содержание
В отчетном году оклад физического лица на фабрике, являющейся его основным местом работы, составил 8 тысяч рублей в месяц.
Помимо этого, работник фабрики получил:
в январе — дивиденды в размере 4 000 рублей;
в марте — подарок, стоимостью 1 500 рублей;
в июне — материальную помощь в размере 5 500 рублей;
в сентябре — возмещение командировочных расходов 1 300 рублей (в том числе в пределах норм — 1 100 рублей);
в декабре — премию по итогам работы за год в сумме 6 800 рублей.
На фабрике за счет собственных средств производятся ежемесячные отчисления в негосударственный пенсионный фонд в размере 2 % от оклада работника. Во II квартале работник был направлен на курсы повышения квалификации по своей специальности. Фабрика в апреле внесла плату за курсы — 1 500 рублей. Кроме того, работник взял на фабрике беспроцентную ссуду в размере 20 000 рублей сроком на 2 месяца (с 1 июля по 31 августа). Ставка рефинансирования Центрального банка РФ составляла в этот период 13 %.
В ноябре в связи с болезнью работник получил пособие по временной нетрудоспособности в размере 75 % от оклада. Гражданин лечился в клинике, имеющей лицензию на осуществление медицинской деятельности. За лечение он заплатил 15 тысяч рублей. Клиника выдала гражданину документы, подтверждающие его целевые расходы на лечение, которое не является дорогостоящим. В феврале работник на фабрике приобрел холодильник за 9 тысяч рублей. Рыночная цена аналогичной модели холодильника составила на день продажи 12 тысяч рублей. Работник имеет дочь в возрасте 11 лет и сына в возрасте 20 лет (студента дневной формы обучения). Стоимость обучения сына в институте, оплаченная работником, составила за год 39 тысяч рублей.
Гражданин в течение года также получал доходы от выполнения трудовых обязанностей по совместительству в строительной организации. Среднемесячная заработная плата составляла 3 900 рублей. В марте гражданином получен гонорар за издание на территории России литературного произведения — 10 тысяч рублей. Документально подтвержденные расходы, связанные с написанием литературного произведения, составляют 3 500 рублей. За выполненные в августе работы по договору подряда с магазином гражданину была начислена плата 10 тысяч рублей. В связи с отсутствием средств на выплату заработной платы была выдана бытовая техника стоимостью 12 тысяч рублей. В апреле получен доход от продажи личного имущества через комиссионный магазин — 5 тысяч рублей. В августе гражданином была продана квартира за 1 150 тысяч рублей, приобретенная два года назад, и легковой автомобиль за 200 тысяч рублей, находившийся в собственности гражданина более 3 лет. В январе гражданин представил в бухгалтерию предприятия заявление и документы, подтверждающие его право на стандартные налоговые вычеты. По окончании года гражданин представил налоговую декларацию, заявление и документы, подтверждающие его право на получение налоговых вычетов. Документы, подтверждающие затраты на приобретение квартиры, гражданин не представил.
Определить:
- совокупный облагаемый доход физического лица за указанный период;
- сумму налога на доходы, удержанного с физического лица по каждому месту работы;
- произвести расчет суммы налога на доходы физических лиц за год.
Решение:
Заказ № А217 КУПИТЬ Цена 150 руб.
Содержание
Организация «Бета» является плательщиком налога на имущество организации, транспортного налога и земельного налога.
Организация «Бета» является плательщиком налога на имущество организации, транспортного налога и земельного налога.
По результатам работы за 1 квартал 2010 года имеет следующие данные для расчета налогов:
1. По состоянию на отчетные даты в 1 квартале 2010 года на балансе организации числится следующие имущество.
2. Автопарк предприятия на 01.01.10г. включает следующие транспортные средства
- ЗИЛ - 130 (грузовой) мощность 150 л.с. 2 единицы.
- КАМАЗ 5410 мощность 210 л.с. 3 единицы
- Волга ГАЗ (легковой) мощность 95 л.с.
1 единица 10 марта снят с учета один грузовой автомобиль мощностью 150 л.с.
3. В собственности предприятия находятся два земельных участка:
- земельный участок №1 занят под производственными зданиями и сооружениями. Его кадастровая стоимость составляет 1100000 руб.
- земельный участок №2 оформлен под строительство жилого дома. Его кадастровая стоимость составляет 800000 руб. Строительство ведется второй год.
Требуется: 1. Исчислить авансовый платеж по налогу на имущество организации за 1 квартал 2010 года, указать срок его уплаты, заполнить расчет авансовых платежей.
2. Исчислить сумму авансового платежа по транспортному налогу за 1 квартал 2010 года, указать срок уплаты налогов. Заполнить расчет авансовых платежей.
3. Исчислить сумму авансового платежа по земельному налогу за 1 квартал 2010 года, указать срок уплаты налога, заполнить расчет авансовых платежей.
Решение:
Заказ № А706 КУПИТЬ Цена 100 руб.
Содержание
Содержание
Работнице в ЗАО «А» (основное место работы) инвалиду 1 группы, имеющей двух детей (дочь 12-ти лет и сына 25-ти лет), в 2012 г. ежемесячно начисляли заработную плату в размере 17 000 руб. (с 01.01. по 31.12.). По коэффициенту за работу в отдаленной местности ежемесячная надбавка составила 15 % основного заработка. В марте был подарен телевизор (стоимость телевизора 15 000 руб.).
По договору подряда в ООО «Б» начислена заработная плата в размере 12 000 руб. ежемесячно (с 01.01. по 31.12.).
Заявление о предоставлении стандартных налоговых вычетов было предоставлено работницей по основному месту работы.
Рассчитайте НДФЛ работницы за год.
Решение:
Заказ № А707 КУПИТЬ Цена 100 руб.
Содержание
Содержание
Менеджер организации Иванова не состоит в зарегистрированном браке. У нее один ребенок в возрасте 10 лет. Доход Ивановой за год составил 247 800 руб., из них: заработная плата – 240 000 руб.(20 000 руб. ежемесячно); пенсия – 7 800 руб. Ивановой понесены затраты на благотворительную помощь лесхозу в размере 70 000 руб. и пожертвования религиозной организации в размере 60 000 руб. В том же году ею была приобретена квартира за 1 500 000 руб. и продан гараж, принадлежавший ей 4,5 года за 150 000 руб. Определите:
сумму НДФЛ, подлежащую уплате за год, размер стандартных, социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов, предоставленных Ивановой, в каком размере эти вычеты будут предоставлены Ивановой в текущем году.
Возможен ли перенос указанных вычетов на следующий налоговый период.
Решение:
Заказ № А708 КУПИТЬ Цена 100 руб.
Содержание
Содержание
Земельный участок передан организации в постоянное пользование для размещения и эксплуатации административно-производственного здания кожевенного производства площадью 38 768 кв.м. Кадастровая стоимость земельного участка составляет 1 200 000 руб. Второй земельный участок передан организации под строительный объект. Кадастровая стоимость – 870 000 руб. Представительные органы местного самоуправления установили максимальную ставку налога. Определите сумму ЗН, подлежащую уплате организацией?
Решение:
Заказ № А709 КУПИТЬ Цена 100 руб.
Содержание
Квартира инвентарной стоимостью 750 000 руб. принадлежит жене, мужу и взрослой дочери на праве совместной собственности. Соглашением сторон плательщиком НИФЛ является жена. Муж также имеет квартиру инвентарной стоимостью 300 000 руб. Представительные органы местного самоуправления установили максимальную ставку налога.
Определите сумму НИФЛ подлежащую уплате мужем и женой за год?
Решение:
Заказ № А880 КУПИТЬ Цена 100 руб.
Содержание
Рассчитать НДФЛ по данным лицевой карточки налогоплательщика. исходные данные: начислено работнику за январь месяц текущего года в рублях:
1) заработная плата 16655
2) премия из фонда заработной платы 4250
3) за работу в ночное время 2460
4) за совмещение профессий 3660
5) компенсация за неиспользованный отпуск 7652
6) материальная помощь 4500
7) оплата за питание работника 5000
8) оплата очередного отпуска 19500
дополнительные сведения: работник - участник боевых действий в Афганистане, имеет одного ребенка 18 лет, ребенок студент очной формы обучения.
Решение:
Заказ № А881 КУПИТЬ Цена 100 руб.
Содержание
Определить сумму налога на прибыль организации. учетной политики организации предусмотрено определение доходов, связанных с производством и реализации продукции по методу начисления. в отчетном периоде отгружено продукции на сумму 1816 000 руб в т.ч НДС 18%. на расчетный счет организации поступило 910 000 руб за отгруженную продукцию. производственная себестоимость реализованной продукции составила 800 200 руб. прибыль прошлых лет выявленная в отчетном году 130 000 руб. расходы на услуги банка составили 21 000 руб. списана дебиторская задолженность срок исковой давности которой истек 48 000 руб. начислен налог на имущество организации 29400 руб.
Решение:
Заказ № А993 КУПИТЬ Цена 100 руб.
Содержание
Кафе «Детское» закупило продовольственных товаров за месяц для производства блюд на сумму 126000 руб. Реализация продукции общественного питания за этот период составила 170000 руб. Кроме того, был приобретен холодильный прилавок на сумму 10000 руб., по которому уплачен НДС поставщику – 18 %.
Определить:
а) сумму торговой наценки за месяц;
б) сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет;
в) указать правовую базу для исчисления и уплаты НДС.
Решение:
Российское предприятие имеет несколько видов деятельности. По итогам за 1 квартал прибыль:
-от реализации продукции 450 т.р.;
-по дивидендам, полученным от рос. организации 60 т.р.;
-от торговой деятельности 30 т.р.;
-от посреднической деятельности 45 т.р.
-по дивидендам, полученным от ин. организации 30 т.р.
-от сдачи имущества в аренду 15 т.р.
Рассчитать сумму налога на прибыль предприятия.
Решение:
Рассчитать налог на имущество организации за первый квартал. Остаточная стоимость имущества по месту нахождения организации составляет по состоянию на 1-е число отчетного периода:
по состоянию на 1-е января 1200 000 руб.
по состоянию на 1-е февраля 1118 000 руб.
по состоянию на 1-е марта 1210 000 руб.
по состоянию на 1-е апреля 1210 000 руб.
Решение:
Определите сумму транспортного налога, уплаченного организацией по итогам налогового периода. Известно: на балансе организации на 01 января числилось 3 грузовых автомобиля, каждый с мощностью двигателя 250 л.с. Один из грузовых автомобилей был реализован в середине апреля. В середине мая организация приобрела грузовой автомобиль с мощностью двигателя – 200 л.с. в том же месяце зарегистрировала его и поставила на баланс. Ставка налога в соответствии с Налоговым кодексом РФ на 1 л.с. автомобиля с мощностью двигателя 250 л.с. – 15 руб., автомобиля с мощностью двигателя 200 л.с. – 10 руб. Законом субъекта РФ налоговые ставки увеличены в 3 раза.
Решение:
Гражданин К.С. Богачев продал свой частный дом, который находился в его собственности ровно 2 года, за 1 млн. 200 тыс. руб. Его зарплата по основному месту работы составляет 8000 руб. в месяц, или 96 000 руб. в год. Кроме того, в декабре ему была выплачена материальная помощь в размере 10 000 руб. У него на иждивении двое несовершеннолетних детей. Определить сумму налога с доходов К.К. Богачева как физического лица.
Решение:
Определите сумму земельного налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода, если известно:
1. Организация в начале февраля текущего года приобрела земельный участок для теплицы.
2. Кадастровая стоимость земельного участка – 1 200 0000 руб.
3. Органом муниципального образования предоставлена льгота в виде:
- суммы, не облагаемой налогом в размере 2 000 000руб.
- уменьшения исчисленной суммы налога на 50 %.
4. Ставка земельного налога 0,3 %.
Решение:
В фирме работает 28 человек. За год им была выплачена заработная плата в общей сумме 5 696 988руб. Кроме заработной платы произведены выплаты:
1) пособия по временной нетрудоспособности 48 000 руб.
2) премии 147 000 руб. из фонда заработной платы.
3) компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении работников – 55000 руб.
4) пособия по беременности и родам 41 000 руб.
Определить базу для начисления страховых взносов и распределить их по фондам.
Решение:
Сотрудница организации, получающая в месяц 17 000 руб., подала в бухгалтерию документы о наличии у нее на иждивении двух детей, один из которых школьник в возрасте 14 лет, а другой студент очного вуза в возрасте 21 года. За рассчитываемый год сотрудница за обучение сына в вузе 66 000 руб. заплатила. Определить сумму НДФЛ, удержанную у сотрудницы на работе, и сумму налога, которую ей вернут при подаче декларации и заявления о предоставлении социального вычета в территориальной налоговой инспекции.
Решение:
Производственная организация имеет в собственности магазин, в котором реализует продукцию собственного производства и приобретенные товары. Выручка организации за реализованную продукцию собственного производства составляла: в январе 590 000 руб., в т.ч.НДС 90 000 руб., в феврале 607 700 руб., в т.ч. НДС 92 700 руб., в марте 598 260 руб., в т.ч. НДС 91 260. Выручка от реализации товаров составляла: в январе 70 800, в т.ч. НДС 10 800 руб., в феврале 59 000 руб., в т.ч. НДС 9 000 руб., в марте 56 640 руб., в т.ч. НДС 8 640 руб. Также организацией были получены внереализационные доходы: в январе 10 000 руб., в феврале 8 000 руб., в марте 10 000 руб.
Определите, может ли организация получить освобождение от обязанностей плательщика НДС.
Решение:
В марте организация отгрузила товары на сумму 240 000 руб., в т.ч. НДС. Получила оплату за вышеобозначенные товары в размере 60 000 руб., в т.ч. НДС, остальную сумму должна получить 15 апреля. Товары были приобретены в марте, покупная стоимость товаров с НДС составляет 150 000 руб. Организация расплатилась со своим поставщиком.
Организация применяет кассовый метод учета доходов и расходов.
Определите сумму налога на прибыль.
Решение:
Организация за налоговый период добыло 300 тыс. тонн нефти. Среднее значение курса доллара к рублю РФ за данный период по курсу Центрального Банка России составило 31,45 рубля за доллар. Средний уровень цен нефти сорта «Юралс» на средиземноморском и роттердамском рынках нефтяного сырья составил 95 долларов за баррель.
Рассчитайте ставку налога на добычу полезных ископаемых и сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Укажите срок уплаты налога.
Решение: