Ситуационный практикум по н/ю 2

Заказ № А1150 КУПИТЬ Цена 150 руб. Год 2015 
Содержание

ООО «Колос» 15 мая 2011 года отгрузило в адрес ЗАО «Прима» продукцию на сумму 1 180 000 руб., в том числе НДС – 180 000 руб. Себестоимость проданной продукции составила 870 000 руб. Срок оплаты по договору – 5 июля 2011 года. ООО «Колос» уступило право требования этой задолженности ОАО «Финанс» за 1 030 000 руб.: 1 вариант - 4 июня 2011 года (то есть за 31 день до наступления срока платежа). Ставка рефинансирования, действующая на дату уступки, - 7,75 процента; 2 вариант – 25 августа 2011 года.

Определить сумму НДС к уплате в бюджет. Рассчитать налогооблагаемую прибыль и сумму налога на прибыль. Исчислить суммы постоянных разниц, постоянных налоговых обязательств, а также временных разниц и отложенных налоговых активов. Составить бухгалтерские проводки, отражающие хозяйственные операции в данной ситуации.

Решение:

Заказ № А1151 КУПИТЬ Цена 150 руб. Год 2015 
Содержание

ЗАО «Рассвет» - плательщик единого сельхозналога. В феврале 2010 года оприходовала, оплатила и ввела в эксплуатацию транспортер для минеральных удобрений. Расходы на приобретение объекта составили 280 000 руб. Данный объект относится к третьей амортизационной группе. Срок его полезного использования – 5 лет (или 60 месяцев), способ начисления амортизации – линейный. В августе 2011 года транспортер продали, в том же месяце на расчетный счет получена оплата от покупателя.

Пересчитать налоговую базу по единому сельхозналогу в части списания стоимости основного средства, доначислить единый сельхозналог и рассчитать сумму пени. Составить бухгалтерские проводки, отражающие хозяйственные операции в данной ситуации.

Решение:

Заказ № А1152 КУПИТЬ Цена 150 руб. Год 2015 
Содержание

При расчете отпускных старшему экспедитору Маслову П.А. была допущена ошибка в пользу работника. Сумма переплаты составила 3 835,62 рубля. Переплата возникла из-за того, что при расчете ошибочно учтена материальная помощь в размере 50 000 рублей, выплаченная Маслову в феврале 2011 года в связи с рождением сына. В отпуске сотрудник был в период со 2 по 29 августа 2011 года.

Определить: является ли допущенная ошибка счетной и можно ли удержать ее с работника без его согласия. Скорректировать суммы страховых взносов. Доначислить налог на прибыль, рассчитать пени. Составить бухгалтерские проводки, отражающие хозяйственные операции в данной ситуации.

Решение:

ПРЕДЫДУШИЕ ВАРИАНТЫ ЗАДАЧ ДЛЯ КЕМСХИ