Вторник, 16.10.2018, 12:42
Приветствую Вас Гость | RSS


Меню сайта
Наш опрос
По каким направлениям вам нужны задачи?
Всего ответов: 458
Статистика

Онлайн всего: 1
Гостей: 1
Пользователей: 0

Организация «А» продает детскую одежду, обувь, детское питание, которые облагаются

Заказ № А1750  Цена 150 руб. 
Условия задачи:

Организация «А» продает детскую одежду, обувь, детское питание, которые облагаются НДС по ставке 10%. Кроме того, организация реализует спортивную обувь (кеды, кроссовки), которые облагаются НДС по ставке 18%.
За налоговый период организацией осуществлены следующие хозяйственные операции:
а) по договору комиссии передана на реализацию магазину розничной торговли (комиссионеру) спортивная обувь стоимостью 118 тыс. руб. (в том числе НДС 18 тыс. руб.);
б) получен отчет комиссионера о проданной обуви на сумму 106,2 тыс. руб. (в том числе НДС 16,2 тыс. руб.), полученная выручка за вычетом комиссионного вознаграждения в размере 15% от цены реализации перечислена на расчетный счет комитента;
в) отгружены организации «Б» детская обувь на сумму 550 тыс. руб. (в том числе НДС 50 тыс. руб.), спортивная обувь на сумму 590 тыс. руб. (в том числе НДС 90 тыс. руб.);
г) в счет предстоящей поставки детского питания от организации «В» получен банковский вексель номинальной стоимостью 330 тыс. руб. и денежные средства в размере 110 тыс. руб.
Задание: определите суммы НДС, подлежащие уплате в бюджет с указанных операций.


Решение

Фрагмент решения

Рассмотрим первые две операции:
а) по договору комиссии передана на реализацию магазину розничной торговли (комиссионеру) спортивная обувь стоимостью ... тыс. руб. (в том числе НДС ... тыс. руб.);
б) получен отчет комиссионера о проданной обуви на сумму ... тыс. руб. (в том числе НДС .... тыс. руб.), полученная выручка за вычетом комиссионного вознаграждения в размере ...% от цены реализации перечислена на расчетный счет комитента;
Вещи, поступившие к комиссионеру от комитента, являются собственностью последнего (пункт 1 ст. 996 ГК РФ). ...
...
...
...
...
...
... (п. 1 ст. 996, ст. 1011 ГК РФ). Исчисление НДС у комитента (принципала) производится так же, как и при обычной реализации товаров (работ, услуг) продавцом покупателю (п. 1 ст. 146, п. 1 ст. 153 НК РФ).
Таким образом, НДС к уплате по этим операциям составит: ....тыс. руб.
в) отгружены организации «Б» детская обувь на сумму ... тыс. руб. (в том числе НДС ... тыс. руб.), спортивная обувь на сумму .... тыс. руб. (в том числе НДС .... тыс. руб.);
Таким образом, НДС к уплате по этим операциям составит: ..... = .... тыс.руб.
г) в счет предстоящей поставки детского питания от организации «В» получен банковский вексель номинальной стоимостью ... тыс. руб. и денежные средства в размере ... тыс. руб.
Если вексель передан продавцу до отгрузки (авансом), ...
...
...
...
...
... Согласно подпункту .. п. ... ст. ... НК РФ он должен исчислить сумму налога с авансового платежа, полученного в виде векселя: 330 тыс.руб. *10/110 = 30 тыс.руб.
Аванс 110 тыс.руб.: 110*10/110 = 10 тыс.руб.
Итого НДС к уплате: ...+...+...+... = ... тыс.руб.


Объем решения страниц: 3

 

Купить полное решение

 

Укажите Ваш E-mail (на него будет выслано решение задачи):
№ заказа *:
Выберите способ оплаты:
Дополнительные требования:

Мы принимаем к оплате
Вход на сайт

Поиск