Риски в банковской практике – это опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий [3, с. 79].

В современной экономической литературе представлено множество различных вариантов классификации банковских рисков.

Практически все разработчики классификаций выделяют политические и экономические риски. Политические риски - это риски, обусловленные изменениями политической обстановки, неблагоприятно влияющей на результаты деятельности банков (закрытие границ, военные действия на территории страны и т.п.). Экономические риски обусловлены неблагоприятными изменениями в экономике самого банка либо в экономике страны. И политические, и экономические риски связаны между собой, и часто на практике их трудно разделить [1, с. 124].

Банковские риски также могут быть внешними, или общими, и внутренними.

К внутренним рискам относят те, которые связаны с чисто денежными факторами и имеют персональное, а также вещественно-техническое значение, то есть это кадровые риски, риски материально-технического вида. Все остальные риски   относят к внешним.

На наш взгляд, более рациональной выглядит классификация внешних рисков, предложенная В.Т. Севрук, которая выделяет:

- страновой риск, то есть риск, связанный с экономикой и политикой государства. По своей сущности его можно отождествить с макроэкономическим;

- валютный риск, связанный с изменениями курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте;

- риск стихийных бедствий, который зависит от наличия либо отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий.

Однако и эту классификацию можно оптимизировать, если учесть что:

1) валютный риск обусловлен проводимой политикой Центрального банка, и потому его следует отнести к числу страновых, как связанного с экономической и политикой государства;

2) экономикой страны обусловлен также риск, который особенно велик в российских условиях, а потому его необходимо отметить в числе страновых рисков;

3) классификация В.Т. Севрук упускает из виду конкуренцию в банковской системе, которую отмечает Н.Э. Соколинская.

Таким образом, структуру внешних рисков можно представить следующим образом:

- страновой риск (законодательный; валютный; риск инфляции);

- риск стихийных бедствий;

- конкурентный риск.

По возможностям и методам регулирования риски бывают открытые и за­крытые. Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски регу­лируются путем проведения политики диверсификации, то есть путем широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому ко­личеству клиентов при сохранении общего объема операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов и др.

По методам расчета риски могут носить комплексный (общий) и частный характер. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка от его дохода. Частный риск основывается на создании шкалы ко­эффициентов риска по отдельной банковской операции или их группам.

Ни один из видов риска не может быть устранен полностью. Бо­лее того, банковская деятельность по своей природе предполагает игру на изменениях процентных ставок, валютных курсов и т.д. Чем большую степень риска берет на себя банковское учреждение, тем выше должна быть прибыль, на которую оно может рассчиты­вать. Задача банка при этом заключается в достижении оптималь­ного сочетания рискованности и прибыльности своих операций, а страхование рисков (хеджирование) направлено на максимально возможное ограничение воздействия непредвиденных, непредска­зуемых изменений, обеспечение минимального отклонения фак­тической прибыли банка от ожидаемой.

Наиболее общие способы страхования рисков в банковской практике сводятся к диверсификации рисков (т.е. их распределе­нию, регулированию структуры и размеров), а также к постоянно­му контролю со стороны банка за соблюдением необходимых соот­ношений, нормативов (например, устанавливаемых центральным банком нормативов максимального размера риска на одного заем­щика и максимального размера валютного и процентного риска банка) и осуществлению при необходимости корректирующих действий. Существенную роль при этом играет наличие у банка соответствующей информационной базы и технологии, квали­фицированного персонала, а также проведение постоянных работ по прогнозированию экономической конъюнктуры. Однако осу­ществление подобных работ требует крупных затрат и доступно обычно лишь достаточно крупным банкам. Для сопоставимости результатов оценка рисков должна производиться систематиче­ски, через равные интервалы времени и на базе одной и той же ме­тодики [4, с. 52-53].

В современной практике банков сложились три основных метода оценки рисков:

1. Статистический  метод.

Примером  статистического  метода  оценки  может  служить  оценка  отраслевого  риска  или  b - риска,  оценка  рисков  клиента,  расчет  конкурентных  рисков.

Суть  этого  метода  состоит  в  анализе  статистических  данных  за  возможно  больший  период  времени,  что  позволяет  сравнить  частоту  возникновения  потерь  банка  с  вероятностью  их  возникновения.  Данный  способ  можно  применять  к  оценке  самых  разных  видов  риска.  При  этом  частота  возникновения  допустимого  уровня  потерь  для  конкретного  банка  зависит  от  числа  случаев  наступления  конкретного  уровня  потерь  и  общего  числа  случаев  в  статистической  выборке.

2. Метод  экспертных  оценок.

Метод  экспертных  оценок  строится  на  базе  сбора  и  изучения  оценок,  сделанных  экспертами  банка.  Этот  метод  включает  в  себя  обработку  мнений  и  составление  обобщающих  рейтинговых  оценок  или  определенных  финансовых  коэффициентов,  отнесение  их  к  определенной  зоне  банковских  рисков.  К  этому  методу  можно  отнести:  рейтинговую  оценку  страхового  риска,  рейтинговую  оценку  кредитоспособности  клиента  банка,  метод  соблюдения  экономических  нормативов  банковской  деятельности  и  т.д.

3. Аналитический  метод.

Аналитический  метод  предполагает  анализ  зон  риска  с  привлечением  ранее  освещенных  методов  и  установление  оптимального  уровня  риска  для  каждого  вида  банковской  операции  и  их  совокупности  в  целом.  Примерами  применения  таких  оценок  на  практике  являются:

• частный  метод,  который  включает  определение  частного  риска,  то  есть  размера  потерь  по  отдельно  взятой  операции;  сопоставление  фактической  величины  потерь  с  прогнозируемой;  выявление  фактических  зон  риска  для  отдельно  взятого  банка  по  отдельной  операции,  определение  степени  их  допустимости.

Данный  метод  используется  при  расчете  риска  специализированного  банка,  при  контроле  за  отдельно  взятой  операцией  универсального  банка,  при  нахождении  экономических  нормативов  деятельности  банка,  при  расчете  комплексного  риска;

• комплексный  метод,  который  основывается  на  совокупной  оценке  риска  по  банку  в  целом.

Главной  задачей  управления  рисковыми  операциями  банка  является  определение  степени  допустимости  и  оправданности  того  или  иного  риска  и  принятие  немедленного  практического  решения.  Поэтому  перспективным  является  определение  степени  допустимости  общего  размера  риска  банка  для  установления  норматива  отчислений  от  прибыли  банка  в  соответствующий  фонд.

Общий  размер  риска  определяется  по  формуле (1):

               Н = (Р₁ + Р₂ + Р₃ + … + Р_n) : К х Е                                   (1),

где: H - степень допустимости общего размера риска банка;

        P - частные риски банка по всем операциям;

        K - совокупный капитал банка;

        E - корректирующий коэффициент внешних рисков.

Этот  показатель  отражает  максимально  возможную  степень  риска  банка  за  определенный  период  времени,  за  которой  следует  крах  банка.

Строго  говоря,  при  всесторонней  оценке  риска  следовало  бы  устанавливать  для  каждого  абсолютного  или  относительного  значения  величины  возможных  потерь  соответствующую  вероятность  возникновения  такой  величины.  При  этом  исходной  стадией  оценки  должно  стать  построение  кривой  (таблицы)  вероятностей  получения  определенного  уровня  прибыли  (убытка).  Но  применительно  к  деятельности  коммерческих  банков  это  чаще  всего  чрезвычайно  сложная  задача.  Поэтому  на  практике  ограничиваются  упрощенными  подходами,  оценивая  риск  по  одному  или  нескольким  показателям,  представляющим  обобщенные  характеристики,  наиболее  важные  для  вывода  о  приемлемости  риска [3, с. 24-26].

В  зависимости  от  величины  потерь  выделяют  определенные  зоны  или  области  риска. Пределы  указанных  зон  могут  быть  установлены  с  помощью  коэффициента  риска.  Коэффициент  риска  (К)  определяется  как  отношение  максимально  возможной  величины  убытков  от  деятельности  банка  к  величине  его  собственных  средств.

В  безрисковой  зоне  потери  не  ожидаются  (они  равны  0  или  отрицательны  -  превышение  прибыли).

Под  зоной   допустимого  риска  (К<0,3)  понимается  область,  в  пределах  которой  определенный  вид  банковской  деятельности  сохраняет  свою  экономическую  целесообразность,  то есть  потери  имеет  место,  но  они  меньше  ожидаемой  прибыли.

Зона  критического  риска  (0,3 < K <0,7) характеризуется  опасностью  потерь,  которые  заведомо  превышают  ожидаемую  прибыль  и  в  максимуме  могут  привести  к  невозмещенной  потере  всех  используемых  в  операции  средств.

Зона  катастрофического  риска  (К > 0,7)  -  область  потерь,  превосходящая  по  своей  величине  критический  уровень  и  в  максимуме  достигающих  величины,  равной  имущественному  состоянию  банка.

Овладение  методами  оценки  рисков  приводит  к  необходимости  организации  наиболее  целесообразного  управления  рисками.  Поскольку  управление  рисками  является  частью  практического  менеджмента,  оно  требует  постоянной  оценки  и  переоценки  как  самого  допустимого  уровня  рисков  для  данного  банка,  так  и  принятых  решений,  в  связи  с  постоянно  меняющимися  внутренними  и  внешними  факторами,  воздействующими  на  деятельность.

Методами снижения рыночного риска могут быть:

1. Фьючерсные контракты на куплю-продажу ценных бумаг. Они представляют права их владельцу на куплю или продажу соответствующих ценных бумаг по установленному заранее курсу. Как и прочие финансовые фьючерсные контрак­ты, данные фьючерсы позволяют «играть» на колебаниях рыночной стоимости ценных бумаг или уменьшать риск потерь от таких колебаний.

2. Фондовые опционы. Фондовый опцион - это право купить или продать акции (или другие ценные бумаги обращающиеся на фондовой бирже) в течение ого­воренного срока.

3. Диверсификация инвестиционного портфеля. Важнейшим средством защиты от обесценения ценных бумаг является диверсификация инвестиционного порт­феля банка.

Для снижения валютного риска банк может использовать следующие приемы:

1. Выдача ссуд в одной валюте с условием ее погашения в другой с учетом форвардного курса, зафиксированного в кредитном договоре. Такие меры по­зволяют банку застраховаться от возможного падения курса валюты кредита. Предположим, что банк выдает ссуду в размере 100.000 франков. При этом, рассчитывая на ослабление франка по отношению к фунту стерлингов, банк по согласованию с клиентом может зафиксировать в кредитном договоре в качестве условия погашения кредита в фунтах по форвардному курсу 10 фран­ков за 1 фунт (то есть для погашения кредита заемщику потребуется 10.000 фунтов). В данном случае возможны три варианта развития событий:

а) если на момент погашения задолженности по ссуде обменный курс со­ставит 10 франков за 1 фунт, то банк получит свои 10.000 фунтов, и ни одна из сторон не понесет убытков;

б) если на момент погашения кредита обменный курс будет равен 12 фран­ков за 1 фунт, то банк получит опять же 10.000 фунтов, в то время как в случае возврата кредита во франках он бы имел 100.000, что составило бы только 8333.33 фунта (100.000/12);

в) если к моменту погашения ссуды обменный курс составит 9 франков за 1 фунт, банк окажется в убытке, поскольку получит назад опять таки 10.000 фунтов, в то время как при погашении кредита во франках он имел бы 100.000 франков или 11111.11 фунта.

2. Форвардные валютные контракты. Это основной метод снижения валютного риска. Такие операции предполагают заключение срочных соглашений между банком и клиентом о купле-продаже иностранной валюты при фиксации в со­глашении суммы сделки и форвардного обменного            курса [10]. Механизм действия форвардных валютных контрактов в принципе аналогичен только что описан­ному. Форвардные валютные сделки бывают фиксированные или с опционом. Термин «фиксированная» означает, что сделка должна совершиться в строго определенный день. Опцион же предполагает возможность выбора клиентом даты ее совершения: либо в любой день, начиная со дня подписания контракта и до определенного крайнего срока, либо в рамках какого-либо определенного периода в будущем. Важным условием форвардного контракта является обяза­тельность его исполнения. Однако и сам форвардный валютный контракт свя­зан с определенным риском. Для банка он состоит в том, что клиент может оказаться не в состоянии выполнить свои обязательства по контракту, в этом слу­чае банк окажется не способным продать валюту, которою клиент в соответствии с контрактом должен был купить или наоборот, приобрести валюту, которую клиент должен был продать. При этом купля (продажа) соответствую­щего количества валюты на рынке может обернуться убытками для банка.

3. Валютные фьючерсные контракты. Также как и форвардные валютные контракты, фьючерсы представляют собой соглашение купить или продать опреде­ленное количество иностранной валюты в определенный день в будущем. Одна­ко в отличие от форвардных контрактов их условия могут быть достаточно лег­ко пересмотрены. Кроме того, данные контракты могут свободно обращаться на бирже финансовых фьючерсов. Вместе с тем валютные фьючерсные контрак­ты не получили еще широкого распространения.

4. Валютные опционы. Несмотря на сходство в названии форвардного валютно­го контракта с опционом, они являются инструментом, дающих их владельцу право (а не обязательство) купить некоторое количество иностранной валюты по определенному курсу в рамках ограниченного периода времени или по окон­чании этого периода. Валютные опционы бывают двух типов [1, с. 51]:

а) опцион «колл» дает его покупателю право приобрести валюту, оговорен­ную контрактом, по фиксированному курсу (при этом продавец опциона дол­жен будет продать соответствующую валюту по этому курсу).

б) Опцион «пут» предоставляет право его покупателю продать валюту, огово­ренную контрактом, по фиксированному курсу (при этом продавец опциона должен будет купить соответствующую валюту по этому курсу) [4].

5. Валютные свопы. Валютный своп представляет собой соглашение между дву­мя сторонами об обмене в будущем сериями платежей в разных валютах. Ва­лютные свопы могут подразделяться на следующие два вида:

- свопы пассивами (обязательствами);

- свопы активами.

Валютные свопы пассивами - это обмен обязательствами по уплате про­центов и погашению основного долга в одной валюте на подобные обязатель­ства в другой валюте. Целью такого свопа, помимо снижения долгосрочного ва­лютного риска, является так же уменьшение затрат в связи с привлечением фон­дов.

Валютный своп активами позволяет сторонам соглашения произвести об­мен денежными доходами от какого-либо актива в одной валюте на анало­гичные доходы в другой валюте, такой своп направлен на снижение долгосрочного валютного риска и повышения доходности активов.

6. Ускорение или задержка платежей. Ускорение или задержка платежей исполь­зуется при осуществлении операций с иностранной валютой.

7. Диверсификация валютных средств банка в иностранной валюте. Этот метод снижения валютного риска предполагает постоянное наблюдение за колебанием курсов иностранных валют. А поскольку предугадать вероятные направления таких колебаний чрезвычайно сложно, то банки с целью уменьшения риска про­играть в результате невыгодного изменения курсов валют прибегают к диверси­фикации активов, деноминированных в иностранной валюте.

8. Страхование валютного риска. Страхование валютного риска предпола­гает передачу всего риска страховой организации.