Кредитная кооперация представляет собой составную часть сельскохозяйственной потребительской кооперации с наличием для нее конкретных характеристик, которые обусловлены спецификой именно этой формы кооперации.

Роль кредитной кооперации в системе кооперации проявляется в том, что она снабжает другие формы кооперации необходимыми капиталами, способствует интенсификации производства, более полной реализации целей кооперативов других видов. Кредитная кооперация тесно связывает мелких товаропроизводителей-пайщиков с финансовым рынком страны, а для инвесторов предлагает новую сферу приложения капиталов.

Основная цель сельской кредитной кооперации как особой формы кредитно-финансовой организации состоит в обеспечении доступа к кредитным ресурсам и другим финансовым услугам субъектам малого и среднего бизнеса в аграрном секторе экономики.

В литературе понятию «кредит» даются разные определения, хотя и сходные по смысловому значению. Например, в Современном экономическом словаре кредит (от лат. credit — он верит) — это ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой. В финансово-кредитном словаре кредит определяется как экономическое отношение, складывающееся при передаче стоимости (в натуральной или денежной форме) одними лицами, предприятиями и государством другим во временное пользование на условиях возвратности и обычно с уплатой процента.

Но наиболее удачным современным определением кредита с точки зрения диссертанта является мнение Эльдиева М.Д. и Бодровой Н.Ф., которые считают, что кредит — это «... сложная экономическая категория, представляющая собой форму движения ссудного капитала, передаваемого за плату, под обеспечение и во временное пользование капитала, в котором аккумулируются свободные денежные доходы товаропроизводителей, населения и государства». «Сущность кредита определяется тем, что он выражает совокупность производственных отношений, возникающих на основе возвратного движения средств, осуществляемого в процессе воспроизводства».

Объективность образования, существования и использования ссудного капитала и конкретной формы его движения вызывается необходимостью:

• преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов и полным их применением для нужд воспроизводства;
• обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и их структур с различной длительностью производственного цикла.

Необходимость кредита вытекает из особенностей процесса воспроизводства. Естественной основой, на которой возникают кредитные отношения, является товарное производс тво. Движение кредита является движением стоимости. Движение стоимости воплощается в кругообороте и обороте производственных фондов.

В процессе кругооборота хозяйственные фонды периодически приобретают денежную форму. Продолжительность кругооборота постоянно колеблется и не является постоянной. Разными являются сроки начала и завершения индивидуальных кругооборотов хозяйственных фондов в отдельных, хозяйствующих субъектах, Это является причиной того, что время прохождения производственных фондов через денежную форму у одних хозяйствующих субъектов совпадает со временем потребности в денежных ресурсах, а у других кругооборот фондов еще не окончен. «На базе неравномерности кругооборота и оборота производственных фондов естественным становится проявление отношения, которое разрешает противоречия между временем производства и временем обращения средств, между временем оседания средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит». Кругооборот и оборот фондов является той конкретной материальной основой, на которой проявляются и развиваются кредитные отношения».

Кредитные отношения проявляются только тогда, когда между кредитором и заемщиком возникает заинтересованность, с одной стороны, в предоставлении денежных средств в ссуду, а с другой - в их получении.

Аккумуляция временно свободных денежных средств и их предоставление во временное пользование путем выдачи кредита порождают экономические отношения двойственного характера между кредитором и заемщиком. Одна сторона этих отношений связана с аккумуляцией временно свободных денежных средств и образованием у кредитора ссудных ресурсов, а другая - с выдачей ссуд. «Рынок ссудных капиталов как один из финансовых рынков можно определить как особую сферу финансовых отношений, связанных с процессом обеспечения кругооборота ссудного капитала».

Отечественная, в том числе мировая практика, показала действенность, эффективность и живучесть таких кооперативных финансовых организаций как кредитный кооператив, при этом основные его преимущества в отличие от кредитной или иной финансовой организации заключаются в их финансовой надежности и оперативности. Кредитный кооператив – наиболее приемлемый вариант реализации идеи финансовой взаимопомощи.

Наибольшую заинтересованность в микрофинансовых услугах кредитных кооперативов в настоящее время проявляют представители среднего и малого агробизнеса, на долю которых приходится более 54 % производимой сельскохозяйственной продукции. Объясняется сложившаяся ситуация недоступностью для названных категорий предпринимателей кредитного потенциала банковского сектора в силу ряда условий предоставления банковских кредитов и недостаточным развитием филиальной сети банков [5].

В настоящее время сельские кредитные кооперативы успешно функционируют практически на всей территории Росси. В 2009 г., согласно статистике, насчитывалось уже порядка 1200 сельских кредитных кооперативов.

Сельское хозяйство нуждается в отличной от остальных отраслей системе кредитования по ряду объективных причин:

- долгий воспроизводственный цикл по сравнению с другими отраслями;

- подверженность воздействию непредсказуемых факторов;

- разносрочность привлекаемых депозитов и выдаваемых кредитов.

В условиях, когда старая система кредитования перестала существовать, а коммерческие банки не успели дойти до сельской местности, предприятия сельского хозяйства и агробизнеса остались без кредита.

Современный процесс развития сельской кредитной кооперации способствует изменению и стабилизации положения мелкого и среднего агробизнеса, населения за счет предоставления доступного кредита.

Сельская кредитная кооперация решает многие финансовые и социально-экономические проблемы своих пайщиков, обладая определенным набором оказываемых финансовых услуг; осуществляет преобразование реальных отношений на селе, всего способа производства в сельском хозяйстве (производительных сил, отношений собственности, механизма обмена); способствует формированию и стимулированию предпринимательства, развитию новых принципов формирования доходов; повышает финансовую устойчивость и уровень платежеспособности фермеров и других мелких предпринимателей; способствует оживлению и повышению финансовой активности населения и социально-экономическому развитию региона, путем мобилизации сбережений местного населения, используя специфическую форму коллективной ответственности (коллективного залога) для повышения кредитоспособности кредитного кооператива как финансового института; своевременно предоставляет кратко- и долгосрочные займы по низким процентным ставкам [6].

Кредитные кооперативы имеют ряд финансовых преимуществ по сравнению с различными кредитными институтами: надежность, основывающаяся на взаимном доверии членов друг к другу, неформальное и быстрое рассмотрение заявок (в среднем один день), размещение средств кооператива в низкорискованных финансовых инструментах, финансовая прозрачность работы кооператива, непосредственное участие членов в управлении кооперативом, независимость от ЦБ РФ, собранные финансовые средства остаются в районе функционирования кооператива и «работают» на местную экономику, доступность денежных средств для сельскохозяйственных товаропроизводителей, жителей села и города.

В целом, финансовая деятельность сельских кредитных кооперативов отличается от финансовой деятельности кредитных организаций. Опираясь на Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», можно отметить, что кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Кредитный кооператив, как некоммерческая организация, предназначен для удовлетворения финансовых потребностей пайщиков и не вправе: выдавать займы не пайщикам; выступать поручителем по обязательствам своих членов и третьих лиц; вносить свое имущество в качестве вклада в уставный (складочный) капитал хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов; выпускать и покупать эмиссионные ценные бумаги, за исключением государственных и муниципальных ценных бумаг, осуществлять иные операции на фондовых рынках. Кредитные кооперативы могут осуществлять предпринимательскую деятельность, в соответствии с законом и уставом кооператива, лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они созданы, и соответствующую этим целям [п. 3, ст. 50 ГК РФ].

К преимуществам процесса кредитования через кредитные кооперативы относят: доступность и оперативность в предоставлении финансовых средств; дешевизна, простота и быстрота оформления финансовых операций; оценка кредитоспособности пайщика с учетом специфики его финансовой деятельности, рентабельности выпускаемой продукции, личных качеств; удобное для заемщика обеспечение (поручительство, заклад движимого имущества, личное доверие к заемщику и др.); высокие стимулы для возврата средств (на основе солидарной ответственности); сравнительно невысокий уровень процента, и как следствие снижение затрат на оформление займа, оценку кредитоспособности и ведение делопроизводства, что позволяет предоставлять заемщикам займы под более низкие, чем в других кредитных институтах, проценты.

Принципиальное отличие займа от кредита определяется отношениями собственности на финансовые ресурсы, размещаемые в обороте микрозаймов. Если кредит, отнесенный к банковским операциям по ст. 819 ГК РФ выдается банком из привлеченных, но не принадлежащих ему ресурсов (средств, привлеченных во вклады, т. е. остающихся в собственности вкладчиков), то заем выдается за счет собственных средств организации или физического лица. При этом к собственным средствам в соответствии со ст. 807 ГК РФ относятся и привлеченные заемные средства [4].